InsERT GT => Rewizor GT => Wątek zaczęty przez: ewa287 w Czerwiec 05, 2018, 14:30:15
-
Witam,
jak poradzić sobie z fakturą WNT ( otrzymana po 3 m-cach od powstania obowiązku podatkowego) - więc jak ująć Vat naliczony w innym miesiącu niż VAT należny. Zapis w ewidencji zakupu tworzy bliźniaczy zapis w ewidencji sprzedaży.
-
chyba najprościej odhaczyć haczyk na chwilę ( dotyczący tworzenia zapisu skojarzonego ), wprowadzić w odpowiednich miesiącach i ponownie zahaczyć haka...
-
chyba najprościej odhaczyć haczyk na chwilę ( dotyczący tworzenia zapisu skojarzonego ), wprowadzić w odpowiednich miesiącach i ponownie zahaczyć haka...
Najprościej, to poprawić zapis w ewidencji VAT zakupu i zapisać. Jesli prawidłowo są ustawione haczyki w parametrach zapis w sprzedaży sam się poprawi.
VAT naliczony i należny w takim przypadku zawsze wykazujemy w takim samym miesiacu.
-
Zapis w ewidencji zakupu tworzy bliźniaczy zapis w ewidencji sprzedaży.
Tak, ale w parametrach można ustawić z jakimi datami ma się tworzyć.
-
Najprościej, to poprawić zapis w ewidencji VAT zakupu i zapisać. Jesli prawidłowo są ustawione haczyki w parametrach zapis w sprzedaży sam się poprawi.
VAT naliczony i należny w takim przypadku zawsze wykazujemy w takim samym miesiacu.
[/quote]
ale jężeli otzrymamy fakture zakupu WNt po 3 m-cach od momentu powstania ob. pod., to Vat należny koryguje w miesiącu powstania tego obowiązku a vta naliczony odliczam nie wczesniej niż w miesiącu otzrymania faktury. Stąd ten problem wykazania w innych miesiącach vat naleznego i naliczonego
-
Najprościej, to poprawić zapis w ewidencji VAT zakupu i zapisać. Jesli prawidłowo są ustawione haczyki w parametrach zapis w sprzedaży sam się poprawi.
VAT naliczony i należny w takim przypadku zawsze wykazujemy w takim samym miesiacu.
ale jężeli otzrymamy fakture zakupu WNt po 3 m-cach od momentu powstania ob. pod., to Vat należny koryguje w miesiącu powstania tego obowiązku a vta naliczony odliczam nie wczesniej niż w miesiącu otzrymania faktury. Stąd ten problem wykazania w innych miesiącach vat naleznego i naliczonego
[/quote]
Polecam przeczytanie tego:
Problem w tym, że w wielu sytuacjach podatnik nie ma możliwości zachowania trzymiesięcznego okresu – często bowiem otrzymuje faktury z dużym opóźnieniem lub są one błędnie wystawione, a później długi czas trzeba czekać na otrzymanie faktury korygującej. Dopiero natomiast otrzymanie właściwej faktury od sprzedawcy pozwala na wykazanie podatku należnego.
Ten problem dotyka wielu podatników stale dokonujących rozliczeń w oparciu o metodę odwrotnego obciążenia.
Bywa to problematyczne zwłaszcza przy transakcjach z kontrahentami zagranicznymi, dla których podobne problemy są obce. Nie rozumieją więc oni, dlaczego tak ważne dla polskiego podatnika jest otrzymanie faktury we właściwym czasie. Takie podejście jest też całkowicie sprzeczne z regulacjami unijnymi oraz orzecznictwem TSUE.
Zauważył to WSA w Krakowie i przyznał rację podatnikowi, który wskazywał, że zgodnie z przywołanym orzecznictwem TSUE prawo do odliczenia podatku co do zasady nie może być ograniczone spełnieniem dodatkowych wymogów formalnych, do których można zaliczyć otrzymanie i rozliczenie faktury w określonym czasie. Takie regulacje naruszają bowiem jedną z podstawowych zasad podatku VAT – jego neutralność.