Autor Wątek: Częściowa faktura końcowa  (Przeczytany 9737 razy)

0 użytkowników i 1 Gość przegląda ten wątek.

Offline Tenautomatix

  • Użytkownik
  • **
  • Wiadomości: 65
  • Reputacja +0/-0
  • Wersja programu: 1.48
Częściowa faktura końcowa
« dnia: Kwiecień 14, 2017, 18:07:41 »
Otrzymałem od klienta duże zamówienie oraz przyjąłem zaliczkę na całą jego wartość, wystawiając fakturę zaliczkową. Sukcesywnie wydawałem klientowi towar, potwierdzając to za każdym razem WZ.

Niestety, nie uda mi się go zrealizować do końca w ciągu miesiąca. Klient spodziewa się na koniec miesiąca faktury. Czy mogę wystawić częściową fakturę końcową? Tak, żeby była przypisana do oryginalnej faktury zaliczkowej, ale jednocześnie pokrywała tylko wydane produkty? I jeśli tak, to jak?

Offline micha

  • Zaawansowany użytkownik
  • ****
  • Wiadomości: 1028
  • Reputacja +9/-0
  • Wersja programu: Sub+Rew GT [najnowsze]
Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #1 dnia: Kwiecień 14, 2017, 19:22:46 »
Niestety, nie uda mi się go zrealizować do końca w ciągu miesiąca. Klient spodziewa się na koniec miesiąca faktury.
A co taka faktura miałaby zawierać i co takiego dokumentować?
Otrzymanie zaliczki zostało udokumentowane fakturą zaliczkową, a wydanie towaru - WZką. Nic więcej nie zostało do udokumentowania i nic więcej nie masz obowiązku wystawiać. W takiej sytuacji nawet gdybyś dostarczył cały towar, to nie miałbyś obowiązku wystawiania faktury końcowej.

Offline Aldo

  • Ekspert
  • *****
  • Wiadomości: 10690
  • Reputacja +433/-13
  • Wersja programu: najnowsza
Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #2 dnia: Kwiecień 14, 2017, 22:37:30 »
Niestety, nie uda mi się go zrealizować do końca w ciągu miesiąca. Klient spodziewa się na koniec miesiąca faktury.
A co taka faktura miałaby zawierać i co takiego dokumentować?
Otrzymanie zaliczki zostało udokumentowane fakturą zaliczkową, a wydanie towaru - WZką. Nic więcej nie zostało do udokumentowania i nic więcej nie masz obowiązku wystawiać. W takiej sytuacji nawet gdybyś dostarczył cały towar, to nie miałbyś obowiązku wystawiania faktury końcowej.
Nie do końca. Prawo na to zezwala, ale akurat ten przepis uważam za bardzo nierozsądny z prostej przyczyny - otrzymana zaliczka podlega rozliczeniu VAT, ale nie jest przychodem. Przychodem staje się w momencie realizacji czyli wydania towaru. Jak bez faktury końcowej wyobrażasz sobie prawidłowe zaksięgowanie przychodu, a u klienta kosztu? Bo właśnie do tego służyła faktura końcowa - dokumentowała moment powstania obowiązku podatkowego w podatku dochodowym.


Offline micha

  • Zaawansowany użytkownik
  • ****
  • Wiadomości: 1028
  • Reputacja +9/-0
  • Wersja programu: Sub+Rew GT [najnowsze]
Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #3 dnia: Kwiecień 14, 2017, 22:56:45 »
Nie do końca.
Do końca. Nie ma obowiązku i już - niezależnie czy się to komuś podoba, czy nie. (Choć mi się akurat nie podoba...)

Prawo na to zezwala, ale akurat ten przepis uważam za bardzo nierozsądny z prostej przyczyny - otrzymana zaliczka podlega rozliczeniu VAT, ale nie jest przychodem. Przychodem staje się w momencie realizacji czyli wydania towaru. Jak bez faktury końcowej wyobrażasz sobie prawidłowe zaksięgowanie przychodu, a u klienta kosztu?
Odpowiedź zdaje się oczywista - podstawą do zaksięgowania w takiej sytuacji musi być ta wystawiona WZ-ka. Żaden innych dokument nie może być podstawą, bo żadnego innego nie ma. I choć może się to wielu osobom nie podobać - jest to poprawne działanie z punktu widzenia panujących przepisów.

I tak, zgadam się, to jest bez sensu. :-)

Offline micha

  • Zaawansowany użytkownik
  • ****
  • Wiadomości: 1028
  • Reputacja +9/-0
  • Wersja programu: Sub+Rew GT [najnowsze]
Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #4 dnia: Kwiecień 14, 2017, 23:17:13 »
Rozwiązanie dla wątkotwórcy (bardzo brzydkie):

W ostatnim dniu miesiąca:
- wystawić fakturę końcową ("na wszystko")
- wystawić korektę zmniejszającą ilość z przyczyny "Towaru nie dostarczono"
- wprowadzić nowe zamówienie ("na resztę towaru") i wystawić fakturę zaliczkową do tego zamówienia
- skompensować rozrachunki


Offline Aldo

  • Ekspert
  • *****
  • Wiadomości: 10690
  • Reputacja +433/-13
  • Wersja programu: najnowsza
Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #5 dnia: Kwiecień 15, 2017, 09:36:37 »
[Do końca. Nie ma obowiązku i już - niezależnie czy się to komuś podoba, czy nie. (Choć mi się akurat nie podoba...)
Nie ma obowiazku czy jest zakaz wystawiania. Bo jest to istotna różnica.

Odp: Częściowa faktura końcowa
« Odpowiedź #5 dnia: Kwiecień 15, 2017, 09:36:37 »